Perintöveron maksupäivä lähestyy, ja moni perijä joutuu miettimään rahoitusvaihtoehtoja. Perintöverolaina on yksi ratkaisu, jonka todelliset kustannukset kannattaa tuntea ennen päätöstä.
Perintöveron alaraja: 20 000 € ·
Perintöveroprosentti: 10–19 % ·
Perintövero 100 000 euron perinnöstä (luokka I): noin 15 000 € ·
Perintöveron maksuaika: 3 kk – 10 v ·
Viivästyskorko: 8 %
Pikakatsaus
- Perintöveron alaraja on 20 000 € (Verohallinto (viranomainen))
- Perintöveroprosentti on 10–19 % veroluokasta ja perintöosuudesta riippuen (Verohallinto) (Verohallinto (viranomainen))
- Maksuaikaa voi pidentää hakemuksella enintään 10 vuodeksi (Verohallinto) (Verohallinto (viranomainen))
- Tulevat veromuutokset (esim. vuoden 2026 indeksitarkistukset)
- Korkotason kehitys vaikuttaa lainan todellisiin kustannuksiin
- Perintöveron maksuaika on oletuksena 3 kk veropäätöksestä (Verohallinto)
- Viivästyskorko 8 % alkaa kertyä heti eräpäivän jälkeen (Verohallinto)
- Vertaa lainavaihtoehtoja ja niiden todellisia vuosikorkoja
- Harkitse maksujärjestelyä verottajalta ennen lainan ottamista
Seuraavasta taulukosta saat nopeasti keskeiset luvut.
| Ominaisuus | Arvo / Tieto |
|---|---|
| Perintöveron alaraja | 20 000 € |
| Perintöveroprosentti (luokka I) | 10–19 % |
| Maksuaika oletuksena | 3 kk veropäätöksestä |
| Maksuajan pidennys | Enintään 10 v (hakemuksesta) |
| Viivästyskorko | 8 % |
| Lainamahdollisuus | Kyllä |
Perintöveron rahoituksessa on valinnanvaraa, mutta aikataulu on tiukka.
Saako perintöveroa varten lainaa?
Mistä lainaa haetaan?
- Pankista vakuudellinen laina – alempi korko, mutta hitaampi käsittely (Etua.fi (vertailupalvelu))
- Kulutusluotto vakuudettomana – nopea, mutta korkeampi korko (Banko.fi (lainapalvelu))
- Maksujärjestely verottajalta – ei korkoa alussa, mutta tiukka aikataulu (Verohallinto)
Lainan hakeminen pankista edellyttää luottokelpoisuutta ja usein vakuuksia. Jos omaisuus on kiinni asunnossa tai metsässä, vakuudellinen laina voi olla edullisin, mutta realisointi voi viedä aikaa. Vakuudeton kulutusluotto on nopea, mutta korko voi kohota jopa 17,5 prosenttiin (Summarum (vertailupalvelu)).
Lainan hakemisen edellytykset
- Luottokelpoisuus ja säännölliset tulot
- Vakuudet (vakuudellisessa lainassa)
- Ikä- ja asuinpaikkavaatimukset
Paljonko on perintövero 100.000 eurosta?
Perintöveron laskentaperusteet
Perintöveron määrä riippuu perintöosuuden suuruudesta ja veroluokasta. Luokassa I (lähisukulaiset) vero on 10 % perintöosuuden 20 000–60 000 euron osalta ja 19 % 200 000 euroa ylittävältä osalta (Verohallinto).
Tässä konkreettinen esimerkki: 100 000 euron perinnöstä vero on noin 15 000 euroa (Verohallinto). 300 000 euron perinnöstä vero nousee noin 45 000 euroon (Verohallinto).
| Perintöosuus (€) | Veroluokka I vero (€) | Veroluokka II vero (€) |
|---|---|---|
| 20 000 | 0 | 0 |
| 50 000 | 4 000 | 6 000 |
| 100 000 | 15 000 | 22 500 |
| 300 000 | 45 000 | 67 500 |
Mitä suurempi perintö, sitä kovempi veroprosentti – ja sitä enemmän lainan todelliset kustannukset nousevat.
Perintövero 300 000 euron perinnöstä
300 000 euron perinnöstä luokassa I vero on noin 45 000 euroa (Verohallinto). Tämä summa on monelle liian suuri maksettavaksi säästöistä, joten laina tai maksujärjestely on usein ainoa vaihtoehto.
Jos perintöveroa varten otetaan laina 45 000 euroa 10 vuoden maksuajalla 10 % korolla, kokonaiskustannukset voivat nousta yli 60 000 euroon – eli noin 15 000 euroa pelkkiin korkoihin (Summarum).
Milloin perintöveroa ei tarvitse maksaa?
Perintöveron alaraja 20 000 euroa
Jos perintöosuus on alle 20 000 euroa, veroa ei makseta lainkaan (Verohallinto). Tämä koskee sekä luokkaa I että luokkaa II.
Vapautukset tietyissä tilanteissa
- Puoliso voi saada vähennyksiä, jos perintöön sisältyy yhteinen koti (Verohallinto)
- Pienet perinnöt (alle 20 000 €) ovat kokonaan verovapaita
Perinnönsaaja yllättyy usein, kun perintö on juuri yli 20 000 euroa ja veroa tulee maksettavaksi. Pienissä perinnöissä lainaa ei tarvita.
Miten välttää perintövero?
Lailliset keinot perintöveron välttämiseen
Perintöveroa voi vähentää ja joissain tapauksissa välttää lahjoittamalla omaisuutta ennakkoon (Verohallinto). Ennakkoperintö ja lahja ovat yleisiä keinoja, mutta verosuunnittelu kannattaa tehdä ajoissa asiantuntijan avulla (LähiTapiola (vakuutusyhtiö)).
Perintöverosuunnittelu
- Lahjoita omaisuutta ajoissa (esim. 5–10 vuotta ennen perinnönjättäjän kuolemaa)
- Hyödynnä perintöveron alaraja 20 000 € per perillinen
- Käytä testamenttia ja sukupolvenvaihdosta
Verojen välttäminen laillisesti on sallittua, mutta veron kiertäminen on rangaistavaa. Jos verottaja katsoo järjestelyn keinotekoiseksi, se voi määrätä veronlisäyksen (Verohallinto).
Kuinka pian perintövero tulee?
Perintöveron määräajan laskeminen
Perintöveroilmoitus on jätettävä 3 kuukauden kuluessa perinnön saamisesta (Verohallinto). Verottaja antaa sitten veropäätöksen, jonka jälkeen vero on maksettava yleensä 3 kuukauden kuluessa.
Maksuajan pidentäminen
Maksuaikaa voi hakea verottajalta enintään 10 vuodeksi, jos perintöön liittyy maatila tai yritys, jonka toimintaa perinnönsaaja jatkaa (Verohallinto). Muussa tapauksessa maksuajan pidennys on rajoitettu 2 vuoteen (Verohallinto).
Viivästysseuraamukset
Jos perintöveroa ei maksa ajoissa, viivästyskorko on 8 % (Verohallinto). Maksujärjestelyn ja myöhässä maksettavan perintöveron yhteydessä peritään aina viivästyskorkoa (Verohallinto).
”Perintöveroa joutuu maksamaan, jos perinnönsaajan perintöosuus on 20 000 euroa tai sitä suurempi.”
”Ihmiset tekevät eri tilanteissa erilaisia järjestelyitä: esimerkiksi pankista voi hakea lainaa perintöveroa varten tai omaisuutta realisoida.”
Lainavaihtoehtojen vertailu perintöveroa varten
Kolme yleisintä rahoitusvaihtoehtoa, yksi tärkein vertailuperuste: todellinen vuosikorko.
| Vaihtoehto | Korkotaso | Vakuudet | Käsittelyaika |
|---|---|---|---|
| Pankkilaina vakuudellinen | 4–8 % | Kyllä | 1–3 viikkoa |
| Kulutusluotto vakuudeton | 8–17,5 % | Ei | 1–3 päivää |
| Maksujärjestely verottajalta | 0 % (korot alkaa vasta eräpäivän jälkeen) | Ei | Viikkoja |
Maksujärjestely verottajalta on yleensä edullisin, jos se on mahdollinen: korkoa ei peritä heti, mutta maksuaika on rajoitettu (Verohallinto). Pankkilaina on edullisin, jos vakuuksia on tarjolla. Kulutusluotto on nopea, mutta kallein.
Edut
- Mahdollistaa perintöomaisuuden säilyttämisen ilman pakkomyyntiä
- Pankkilaina tarjoaa alhaisemman koron vakuuksia vastaan
- Maksujärjestely verottajalta on koroton alkuvaiheessa
Haitat
- Kulutusluoton korko voi nousta jopa 17,5 %:iin
- Lainan saanti edellyttää luottokelpoisuutta ja vakuuksia
- Viivästyskorko 8 % kertyy heti eräpäivän jälkeen, jos maksu viivästyy
Perintöveron maksujärjestely: askel askeleelta
- Vaihe 1: Ilmoitus verottajalle – Jätä perintöveroilmoitus 3 kuukauden kuluessa perinnön saamisesta (Verohallinto).
- Vaihe 2: Veropäätöksen odottaminen – Verottaja antaa päätöksen perintöveron määrästä. Tämä voi kestää muutamasta viikosta useisiin kuukausiin (Verohallinto).
- Vaihe 3: Maksujärjestelyn hakeminen – Jos tarvitset lisäaikaa, hae maksujärjestelyä verottajalta ennen veron eräpäivää. Maksuaikaa voi saada enintään 2 vuodeksi (Verohallinto).
- Vaihe 4: Lainan hakeminen – Jos maksujärjestely ei riitä, hae lainaa pankista tai kulutusluottoa. Vertaa tarjouksia ennen päätöstä (Summarum).
- Vaihe 5: Maksu – Maksa perintövero verottajalle saatuasi lainan tai maksujärjestelyn hyväksynnän (Verohallinto).
Jos perinnönsaaja hakee lainaa ennen veropäätöstä, summa voi olla väärä. Odota veropäätöstä, laske tarkka tarve ja hae sitten lainaa.
Jos mietit, miten rahoittaa perintövero ilman omaa pääomaa, kannattaa tutustua kattavan oppaan perintöverolainasta ennen päätöksentekoa.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko perintöveron maksaa osissa?
Kyllä, jos perintöveroa on vähintään 500 euroa, se voidaan maksaa kahdessa erässä. Jos perintöön liittyy maatila tai yritys, maksueriä voi olla enintään 10 (Verohallinto).
Miten perintöverolaskuri toimii?
Perintöverolaskuri laskee veron määrän perintöosuuden ja veroluokan perusteella. Laskurit löytyvät esimerkiksi Verohallinnon verkkosivuilta (Verohallinto).
Onko perintöverolainan korko vähennyskelpoinen verotuksessa?
Ei, perintöverolainan korko ei ole vähennyskelpoinen tuloverotuksessa. Se on henkilökohtainen meno, jota ei voi vähentää (Verohallinto).
Mitä tapahtuu, jos perintöveroa ei maksa ajoissa?
Jos perintöveroa ei maksa ajoissa, viivästyskorko on 8 % ja maksujärjestelyn yhteydessä peritään viivästyskorkoa (Verohallinto).
Kannattaako perintöveroa varten ottaa lainaa vai myydä perintöomaisuus?
Se riippuu omaisuuden laadusta ja markkinatilanteesta. Jos omaisuus on helposti myytävissä (esim. osakkeita), myynti voi olla edullisempaa. Jos omaisuus on vaikeasti realisoitava (esim. asunto), laina voi olla parempi vaihtoehto (LähiTapiola).
Voiko perintöveron siirtää puolisolle?
Ei, perintövero on henkilökohtainen. Kukin perillinen maksaa veron omasta perintöosuudestaan (Verohallinto).
Miten perintöveron maksuaikaa haetaan verottajalta?
Maksuajan pidennystä haetaan verottajalle tehtävällä hakemuksella. Hakemus kannattaa tehdä hyvissä ajoin ennen eräpäivää (Verohallinto).
Aiheeseen liittyvää
- Lainan kilpailutus 2025 – kannattaako se? Vertaa marginaaleja
- Lainojen kilpailuttaminen – opas ja vertailu 2026
Perintöveron maksaminen on tilanne, jossa aika on rahaa. Maksujärjestely verottajalta on edullisin, mutta se vaatii hakemuksen ja on rajoitettu. Jos se ei riitä, vakuudellinen pankkilaina on toiseksi paras. Vakuudeton kulutusluotto on nopein, mutta kallein. Perinnönsaajan valinta on selvä: laske tarkka veron määrä, vertaa vaihtoehtoja ja toimi ennen eräpäivää. Muutoin viivästyskorko 8 % syö perintöä nopeasti.