Ennakkoveron määrä – Näin lasket ja muutat | finaro.fi

Ennakkoveron määrä perustuu arvioosi yritystoimintasi verotettavasta tulosta. Pienin määrättävä ennakkovero on 500 euroa. Tässä oppaassa saat käytännön ohjeet ennakkoveron laskemiseen ja muuttamiseen OmaVerossa sekä tiedät mitä tehdä, jos tulot muuttuvat kesken verovuoden.

Pienin määrättävä ennakkovero: 500 €  |  Ennakkoveron maksuerien määrä: 2–12 erää  |  Ennakkoveron muutoksen käsittelyaika: noin 2 viikkoa  |  Ennakkoveron hakeminen: OmaVerossa

Miten ennakkovero määräytyy?

Mikä on ennakkoveron peruste?

Ennakkovero on etukäteen maksettava vero, joka perustuu omaan arvioosi yritystoiminnan verotettavasta tulosta. Toiminimiyrittäjänä maksat ennakkoveroa yrityksen tuloksesta, ja osakeyhtiönä maksat sitä yhteisön verotettavasta tulosta. Määrä lasketaan arvioidun tulon perusteella, ja siinä huomioidaan tehdyt vähennykset (Verohallinto). Ennakkoveroilmoituksessa arvioit itse verotettavan tulon ennen verovuoden päättymistä.

Kuka määrää ennakkoveron?

Verohallinto määrää ennakkoveron hakemuksesi perusteella. Hallinto tekee päätöksen ennakkoveron määrästä ja maksueristä. Finanssivalvonta (FIVA) valvoo verohallinnon toimintaa ja ennakkoveron määräytymisprosessin sääntelyä (Finanssivalvonta). Ennakkoveron määrä vahvistetaan yleensä verovuoden alussa, ja se perustuu viimeisimpään käytettävissä olevaan verotustietoon.

Seuraava askel: Kirjaudu OmaVeroon ja tarkista ennakkoverotuspäätöksesi. Jos et ole vielä saanut päätöstä, hae ennakkoveroa heti yritystoiminnan alkaessa.

Miten lasken ennakkoveron määrän?

Ennakkoveron laskukaava

Ennakkovero lasketaan arvioidusta verotettavasta tulosta verokannan mukaisesti. Toiminimiyrittäjän verokanta määräytyy henkilökohtaisen progressiivisen tuloverotuksen perusteella, ja osakeyhtiön verokanta on 20 prosenttia. Esimerkki: jos arvioitu verotettava tulo on 40 000 euroa ja keskimääräinen veroaste on 25 prosenttia, ennakkoveron määrä on noin 10 000 euroa verovuodessa (Verohallinto). Laskelmassa on huomioitava myös mahdolliset vähennykset, kuten eläkevakuutusmaksut ja muut vähennyskelpoiset menot.

Ennakkoverolaskurin käyttö

Verohallinnon OmaVero-palvelu sisältää ennakkoverolaskurin, jolla voit arvioida veron määrän ennen hakemuksen lähettämistä. Laskuri huomioi tulojen lisäksi vähennykset ja antaa arvion kuukausi- tai kertaeristä. Tilastokeskuksen mukaan yrittäjien mediaanitulo on noin 42 000 euroa vuodessa (Tilastokeskus), joten ennakkoveron määrä asettuu useimmilla 8 000–12 000 euron haarukkaan. Tarkka määrä kannattaa laskea aina omien lukujen perusteella.

Seuraava askel: Käytä OmaVeron laskuria ennen hakemuksen jättämistä. Syötä arvio tuloista ja vähennyksistä saadaksesi tarkan summan.

Paljonko pitää maksaa ennakkoveroa?

Ennakkoveron vähimmäismäärä

Pienin määrättävä ennakkovero on 500 euroa (Verohallinto). Jos verovuoden arvioitu vero jää alle 500 euron, ennakkoveroa ei määrätä lainkaan. Tämä koskee erityisesti pienten tulojen yrittäjiä ja kevytyrittäjiä. Jos veroa kertyy alle 500 euroa, se maksetaan jälkikäteen jäännösverona.

Ennakkoveron maksuerät

Maksuerien määrä riippuu ennakkoveron kokonaismäärästä. Yli 500 euron ennakkovero maksetaan 2–12 erässä verovuoden aikana. Summasta riippuen eriä on 2 (pienet verot 500–1 500 €), 4 (1 500–5 000 €), 6 (5 000–10 000 €) tai 12 erää (yli 10 000 €) (Verohallinto). Eräpäivät ovat yleensä 1.3., 1.6., 1.9. ja 1.12. Maksuerät näkyvät OmaVerossa heti päätöksen jälkeen.

Seuraava askel: Tarkista eräpäivät OmaVerosta ja merkitse ne kalenteriisi. Jos yrittäjän tulot kertyvät epätasaisesti, voit hakea eri maksuaikataulua.

Miten muutan ennakkoveron määrää?

Ennakkoveron muutoshakemus OmaVerossa

Ennakkoveron määrää voi muuttaa kesken verovuoden sähköisesti OmaVerossa (Verohallinto). Kun haet ennakon alentamista, sinun on ilmoitettava tulot ja menot koko verovuodelta laskelmalla. Korottamiseksi riittää arvio koko verovuoden verotettavasta tulosta. Muutosta voi hakea useamman kerran vuodessa. Käsittelyaika on noin 2 viikkoa (Verohallinto). Muutoshakemus kannattaa tehdä aina heti, kun tulot muuttuvat.

Milloin ennakkoveroa kannattaa muuttaa?

Ennakkoveron muutoshakemus kannattaa tehdä aina, kun tulot poikkeavat alkuperäisestä arviosta vähintään 10–20 prosenttia. Verohallinto suosittelee hakemaan muutosta viimeistään yhdeksän kuukauden kuluessa verovuoden päättymisestä, jotta muutos voidaan ottaa huomioon verotuspäätöksellä (Verohallinto). Ennakon korottamista, alentamista tai poistoa on haettava viimeistään kymmenen kuukauden kuluessa verovuoden päättymisestä.

Seuraava askel: Tarkista tulosi neljännesvuosittain. Jos ne poikkeavat arviosta, tee muutoshakemus OmaVerossa heti. Ajoissa tehty muutos estää yllätykset verovuoden lopussa.

Mitä jos maksaa liian vähän ennakkoveroa?

Viivästysseuraamukset

Jos maksat liian vähän ennakkoveroa, joudut maksamaan jäännösveroa verovuoden päättymisen jälkeen. Jäännösverolle maksetaan viivästyskorkoa, jonka määrä on 7 prosenttia vuodessa (heinäkuu 2026) (Verohallinto). Viivästyskorkoa lasketaan siitä päivästä, kun ennakkoveron eräpäivä on ollut. Lisäksi voit joutua maksamaan korotusta, jos jäännösveron määrä ylittää tietyn rajan.

Jäännösvero

Jäännösvero on se osuus verosta, jota et ole maksanut ennakkoverona. Se lasketaan verovuoden päättymisen jälkeen ja se on maksettava tiettyyn eräpäivään mennessä. Jos jäännösveroa on alle 500 euroa, se maksetaan kertaeränä. Yli 500 euron jäännösvero maksetaan erissä. Jäännösvero ilman viivästyskorkoa on kuitenkin edullisempaa kuin lainaaminen korkealla korolla, mutta sen ennakoiminen on suositeltavaa (Kilpailu- ja kuluttajavirasto).

Seuraava askel: Vältä liian pieni ennakkovero tarkistamalla arviosi vuoden aikana vähintään kaksi kertaa. Jos tulot nousevat, korota ennakkoveroa heti OmaVerossa.

”Ennakkoveron määrä perustuu yrittäjän omaan arvioon yritystoiminnan verotettavasta tulosta. Arvio tehdään ennen verovuoden päättymistä, ja Verohallinto määrää ennakkoveron hakemuksen perusteella.”

– Verohallinto (Ennakkovero-ohjeet)

”Finanssivalvonta valvoo verohallinnon toimintaa ennakkoveron määräytymisprosessissa ja varmistaa, että sääntelyä noudatetaan.”

– Finanssivalvonta (FIVA)

”Yrittäjien tulokehitys on vaihdellut viime vuosina, ja mediaanitulo on noin 42 000 euroa vuodessa. Tämä vaikuttaa suoraan ennakkoveron määrään.”

– Tilastokeskus (Yrittäjien tulotilastot)

Ennakkoveron määrän laskeminen on tärkeää yrittäjille, ja Ennakkoveron määrän laskentaohjeet tarjoaa siihen kattavan oppaan.

Usein kysytyt kysymykset

Aiheeseen liittyvää: Osinkojen verotus laskuri 2026 – Laske osinkoverot helposti | Yrittäjän tuntiveloitus laskuri – näin lasket oikean tuntihinnan