ALV-laskuri – laske arvonlisävero verokertoimilla 2024

Kun myyt tuotteen tai laskutat palvelusta, arvonlisävero on väistämättä mukana – mutta sen laskeminen ei aina ole päälleliimattua matematiikkaa. Syyskuussa 2024 yleinen verokanta nousi 25,5 prosenttiin, ja samalla tarkka laskenta sai uuden merkityksen. Tässä oppaassa käyt läpi ALV-laskurin käytön, verokertoimet ja sen, miten pyöristys vaikuttaa loppusummaan.

Yleinen ALV-kanta 2024: 25,5 % · Ruoan ALV-kanta: 14 % · Majoituksen ALV-kanta: 10 % · Kirjojen ja liikenteen ALV: 10 % · Verokertoimet: 1,255 / 1,14 / 1,10

Mikä on ALV-laskuri ja mihin sitä tarvitaan?

Miten ALV-laskuria käytetään?

• ALV-laskuri laskee arvonlisäveron määrän joko verollisesta tai verottomasta hinnasta (Verohallinto, arvonlisäveroprosentit).
• Käyttö on yksinkertaista: valitse verokanta, syötä hinta, ja työkalu antaa veron osuuden ja kokonaissumman.
• Työkalua tarvitaan aina, kun laaditaan myyntilaskua tai vähennetään vero ostohinnasta.

Mitä eroa on verollisella ja verottomalla hinnalla?

• Verollinen hinta sisältää arvonlisäveron – tämä on summa, jonka asiakas maksaa.
• Veroton hinta on tuotteen tai palvelun hinta ennen veron lisäämistä.
• Yrittäjälle ero on olennainen: laskulla näkyy verollinen hinta, mutta kirjanpidossa veroton hinta on pohja.

Lue myös: Alv-alarajahuojennuslaskuri 2025 – laske ja ilmoita.

Mitkä ALV-prosentit ovat voimassa Suomessa?

Yleinen verokanta 25,5 %

• Yleinen verokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1.9.2024 (Verohallinto, lehdistötiedote).
• Koskee useimpia tavaroita ja palveluita, kuten elektroniikkaa, vaatteita ja autokauppaa.
• Muutos toi neljän kuukauden siirtymäajan yritysten järjestelmille (Kaupan liitto, siirtymäaika).

Alennettu verokanta 14 % (elintarvikkeet, ravintolat)

• 14 prosentin verokanta koskee elintarvikkeita, ravintolaruokaa ja rehuja (Verohallinto, verokannat).
• Alkoholi ja tupakka eivät kuulu tähän – niihin sovelletaan yleistä verokantaa.

Alennettu verokanta 10 % (majoitus, kirjat, liikenne)

• 10 prosentin verokanta koskee majoituspalveluita, kirjoja, henkilöliikennettä ja liikuntapalveluita (Verohallinto, verokannat).
• Myös lääkkeet ja kulttuuritapahtumat kuuluvat tähän ryhmään.

Kolmea verokantaa sovelletaan eri tuoteryhmiin – hotelliyrittäjä maksaa vain 10 %:n veroa, kun taas elektroniikkakauppias laskuttaa 25,5 %:n kannalla.

Miten ALV lasketaan verokertoimilla?

Verokertoimen kaava: verollinen hinta = veroton hinta × (1 + vero%)

• Kaava on yksinkertainen: verollinen hinta = veroton hinta × (1 + veroprosentti desimaalina).
• Esimerkki 25,5 %: verollinen = veroton × 1,255.
• Esimerkki 14 %: verollinen = veroton × 1,14.
• Esimerkki 10 %: verollinen = veroton × 1,10.

Esimerkki: tuote 100 € + 25,5 % = 125,50 €

• Jos tuotteen veroton hinta on 100 euroa, verollinen hinta on 100 × 1,255 = 125,50 euroa.
• ALV-laskuri tekee tämän automaattisesti – syötät verottoman hinnan ja valitset verokannan, ja saat verollisen hinnan.
• Vastaavasti verottoman hinnan saa jakamalla verollisen hinnan verokertoimella.

Kaksi suuntaa, yksi työkalu. ALV-laskuri laskee molemmat tavat muutamassa sekunnissa – manuaalinen laskenta on mahdollista, mutta virheriski on suuri varsinkin, kun kyse on useista riveistä.

Mitä ALV-laskuri huomioi pyöristyksessä ja valuuttamuunnoksissa?

Pyöristys lähimpään senttiin

• Suomessa arvonlisävero pyöristetään lähimpään senttiin (Verohallinto, ilmoitus- ja maksuohjeet).
• Esimerkiksi 3,456 euroa pyöristyy 3,46 euroon.
• ALV-laskuri tekee pyöristyksen automaattisesti oikein – manuaalinen pyöristys voi johtaa senttien eroihin laskun rivillä.

Valuuttamuunnos euroiksi

• Jos lasku on ulkomaan valuutassa, ALV-laskuri voi muuntaa summan euroiksi ennen veron laskentaa.
• Tämä on hyödyllistä esimerkiksi maahantuonnissa tai vientiyrityksille.

Lue myös: Katelaskuri – Laske myyntikate ja kateprosentti helposti.

Käytännössä oikea pyöristys ja valuuttamuunnos takaavat, että laskut täsmäävät verottajan vaatimuksiin – pienetkin virheet voivat laukaista tarkastuksia.

Mikä on ALV-prosentti ruoalle, majoitukselle ja alkoholille?

Ruoan ALV 14 %

• Elintarvikkeet ja ravintolaruoka kuuluvat 14 prosentin alennettuun verokantaan (Verohallinto, verokannat).
• Poikkeuksena alkoholi ja tupakka, joihin sovelletaan yleistä verokantaa.

Majoituksen ALV 10 %

• Majoituspalvelut, kuten hotellit ja motellit, kuuluvat 10 prosentin verokantaan (Verohallinto, verokannat).
• Myös leirintäalueet ja loma-asuntojen vuokraus kuuluvat tähän.

Alkoholin ALV 25,5 %

• Alkoholijuomiin sovelletaan yleistä verokantaa 25,5 % (Verohallinto, verokannat).
• Ero ruokaan on huomattava – ravintolan laskuilla alkoholin ja ruoan verokannat on eroteltava tarkasti.

Kolme toimialaa, kolme verokantaa. Ravintoloitsijalle tämä tarkoittaa, että lasku voi sisältää kahta eri verokantaa – ruoan 14 % ja alkoholin 25,5 %. ALV-laskuri auttaa pitämään ne erillään.

Usein kysytyt kysymykset